Bab 21
Rekonsiliasi Bank
Tujuan. Mencocokkan setiap mutasi pada rekening koran dengan transaksi buku yang sudah diposting, lalu menyelesaikan rekonsiliasi dengan bukti yang dapat ditelusuri.
Rilis pertama mendukung rekening IDR, berkas CSV/XLSX, dan pencocokan satu mutasi bank ke satu baris jurnal. Rekonsiliasi tidak membuat transaksi, tidak membagi satu mutasi ke beberapa transaksi, dan tidak membuat penyesuaian otomatis untuk selisih.
1. Impor rekening koran
- Buka Rekonsiliasi Bank, pilih akun bank, lalu unggah CSV atau XLSX.
- Isi awal dan akhir periode. Semua tanggal mutasi dalam berkas harus berada di dalam periode itu.
- Isi Saldo awal rekening koran dan Saldo akhir rekening koran. Jika tidak terbaca dari berkas, salin nilainya dari rekening koran yang diunggah lalu konfirmasikan sumbernya.
- Periksa pratinjau: tanggal, keterangan, referensi, jumlah, dan hasil validasi setiap baris.
- Buka Atur pemetaan kolom walaupun deteksi otomatis sudah berhasil, lalu pastikan setiap kolom mempunyai arti yang benar.
Sumber jumlah dapat berupa satu Kolom jumlah bertanda atau pasangan Kolom uang masuk/uang
keluar. Nama kolom bank tidak mempunyai arti universal. Kolom bernama debit, kredit, atau
jumlah dapat berarti hal berbeda pada bank yang berbeda, sehingga pilih berdasarkan isi rekening
koran. Jika kolom bertanda dan pasangan masuk/keluar sama-sama dipetakan, MYRAH memakai sumber yang
dipilih satu kali dan memeriksa kesesuaiannya; nilai yang bertentangan ditolak, bukan dijumlahkan.
Penting
Baris berwarna hijau berarti barisnya valid. Itu belum membuktikan saldo rekening koran benar. Periksa juga bahwa saldo awal ditambah jumlah seluruh mutasi bertanda sama dengan saldo akhir.
MYRAH menolak berkas identik yang diunggah kembali untuk akun bank yang sama dan menolak periode yang bertumpang tindih dengan rekening koran yang sudah dikonfirmasi. Dua transaksi yang sah dengan tanggal, keterangan, dan jumlah yang sama tetap disimpan sebagai dua baris; sistem tidak menghapusnya hanya karena isinya tampak identik.
2. Cari dan cocokkan transaksi
Setelah konfirmasi impor, layar Cocokkan menampilkan seluruh mutasi dengan halaman 25, 50, atau 100 baris. Pencarian dan filter bekerja pada seluruh rekonsiliasi. Jumlah cocok, belum cocok, dan Tinjau nanti juga menghitung seluruh baris, bukan hanya halaman yang sedang terlihat.
Kolom No. adalah urutan transaksi yang stabil menurut urutan impor; nomor tidak dimulai ulang saat berpindah halaman atau memakai filter. Baris file adalah lokasi aslinya di berkas dan dapat berbeda karena judul kolom atau susunan berkas. Untuk XLSX, detail transaksi juga menampilkan nama lembar kerja bila tersedia.
Pilih satu mutasi untuk membuka dialog pencocokan. Ringkasan mutasi terpilih tetap terlihat di atas saat Anda mencari atau menggulir kandidat transaksi buku. Kembali ke rekening koran menutup dialog dan mengembalikan halaman, filter, dan posisi daftar sebelumnya.
Saran hanya membantu pencarian. Anda tetap harus memilih dan mengonfirmasi kandidat, terutama bila ada lebih dari satu kandidat dengan jumlah yang sama. Pencocokan hanya dapat dilakukan jika:
- akun bank sama dan mata uangnya IDR;
- jurnal berstatus Posted;
- arah dan jumlah bertanda sama persis; dan
- tanggal jurnal tidak melewati akhir periode rekening koran.
Tanggal jurnal boleh lebih awal daripada awal periode. Ini memungkinkan transaksi yang sudah dibukukan bulan lalu tetapi baru muncul pada rekening koran bulan ini. Kandidat berasal dari transaksi Cash & Bank, Biaya, pelunasan penjualan atau pembelian, jurnal manual, serta retur penjualan atau pembelian yang didukung. Hak akses akun dan dokumen tetap membatasi hasil pencarian.
Cocokkan transaksi hanya membuat tautan antara satu mutasi bank dan satu baris jurnal yang sudah ada. Tindakan ini tidak membuat jurnal, tidak mengubah saldo buku, dan tidak membayar invoice untuk kedua kalinya. Jika transaksi belum ada, catat dan posting melalui modul yang sesuai, misalnya Pelunasan untuk pembayaran invoice atau Biaya untuk biaya bank, kemudian kembali dan cocokkan. Jangan memakai jurnal umum untuk melewati alokasi pembayaran invoice.
Tinjau nanti menyimpan penanda untuk diperiksa kembali. Baris tersebut tetap belum cocok dan tetap menahan penyelesaian rekonsiliasi.
3. Pahami saldo dan selisih
| Istilah di layar | Arti |
|---|---|
| Saldo rekening koran | Saldo menurut bukti bank. Saldo awal ditambah seluruh mutasi bertanda harus sama dengan saldo akhir |
| Saldo buku | Saldo yang dihitung sendiri dari seluruh jurnal Posted pada akun bank sampai tanggal terkait |
| Transaksi buku yang belum muncul di bank | Jurnal Posted yang sudah ada di buku tetapi belum terlihat pada rekening koran sampai akhir periode |
| Selisih belum dijelaskan | Bagian selisih bank dan buku yang belum didukung transaksi waktu pencatatan atau bukti saldo awal yang dapat ditelusuri |
Contoh: saldo akhir rekening koran Rp12.025.000 dan saldo buku akhir Rp10.825.000 mempunyai selisih Rp1.200.000. Jika ada satu pembayaran Posted sebesar Rp1.200.000 yang belum muncul di bank, layar menampilkan bahwa selisih Rp1.200.000 dijelaskan oleh satu transaksi buku dan selisih belum dijelaskan Rp0. Mencocokkan baris hanya mengubah status tautannya; saldo berubah ketika transaksi asal diposting, bukan ketika dicocokkan.
4. Selesaikan, batalkan pencocokan, atau tarik impor
Selesaikan rekonsiliasi tersedia hanya jika semua syarat berikut terpenuhi:
- setiap mutasi bank valid sudah dicocokkan dan tidak ada Tinjau nanti;
- saldo awal rekening koran + seluruh mutasi bertanda = saldo akhir rekening koran;
- setiap tautan masih menunjuk jurnal Posted yang memenuhi akun, arah, jumlah, dan batas tanggal;
- perbedaan saldo awal dan akhir seluruhnya didukung transaksi waktu pencatatan atau bukti saldo awal yang dapat ditelusuri; dan
- selisih yang belum dijelaskan tepat Rp0.
Saldo akhir bank dan buku boleh berbeda bila transaksi buku yang belum muncul di bank menjelaskan seluruh perbedaannya. Jika masih ada residu, simpan progres dan telusuri transaksi; jangan membuat angka penjelas atau jurnal penyesuaian hanya untuk memaksa nol.
Batalkan pencocokan hanya menghapus tautan rekonsiliasi. Jurnal atau dokumen akuntansinya tidak dihapus, di-unpost, atau di-void. Buka kembali hanya tersedia bagi admin dan ditolak jika ada rekonsiliasi periode sesudahnya yang masih selesai; buka kembali penerus dari yang terbaru lebih dahulu.
Impor yang salah dapat ditarik selama rekonsiliasi masih terbuka, pengguna mempunyai izin, dan semua pencocokan aktif sudah dibatalkan. Bukti berkas dan riwayat tindakan tetap disimpan, sementara periode dilepas agar berkas pengganti dapat diunggah.
Untuk menggantinya, perbaiki berkas sumber, kembali ke layar Impor, pilih akun dan periode yang sama, lalu gunakan Tampilkan pratinjau dan Konfirmasi rekening koran seperti impor biasa. MYRAH menautkan berkas yang berubah itu ke impor terakhir yang ditarik pada akun dan periode terkait. Berkas yang isinya identik dengan unggahan sebelumnya tetap ditolak; jangan mengubah nama file saja atau menambah transaksi rekaan untuk melewati pemeriksaan duplikat.
Rekonsiliasi lama yang dibuat tanpa impor rekening koran tetap ditampilkan sebagai rekonsiliasi legacy dan tidak diubah menjadi baris bank rekaan.